Вид валютной операции в платежном поручении

Подробная информация: Ссылки: - ЦБ РФ Инструкция Центрального банка РФ от 15. Комментарий О том, что с 18 июня 2004 года существенно изменится порядок валютного регулирования, было известно довольно. Однако никто не ожидал, что большинство нормативных актов Банка России, посвященных применению Закона от 10. Сегодня мы знакомим вас с Инструкцией Банка России от 15. Строго говоря, этим правилам посвящен и еще один нормативный акт, введенный в действие одновременно с Инструкцией. Имеется в виду Положение Банка России от 01. Однако пока мы решили воздержаться от его публикации. Дело в том, что Положение составлено без учета поправок, которые были внесены в статью 22 нового закона о валютном регулировании и валютном контроле Законом от 29. Между тем эти поправки несомненно повлияют на взаимоотношения банков с экспортерами импортерами. В состав агентов валютного контроля включены таможенные органы, поэтому теперь они должны будут взять на себя основную часть работы по валютному контролю за внешнеторговыми операциями. В свою очередь Банк России должен будет уточнить перечень и порядок представления подтверждающих документов, предусмотренных Положением. Что же касается Инструкции, то она скорее всего останется без изменений. Когда изменения в федеральном законодательстве найдут отражение в подзаконных актах, сказать трудно. Поэтому в комментарии мы рассмотрим общую схему информационного обмена между клиентами и банками, поговорим об изменениях, происшедших 18 июня, и остановимся на проблемах, с которыми могут столкнуться бухгалтеры, имеющие дело с валютными операциями. Парад новых документов С 18 июня Центробанк ввел ряд новых и существенно изменил формы ранее действовавших документов, которые нужно оформлять при валютных операциях. Среди них: справка о валютных операциях приложение 1 к Инструкции ; паспорт сделки приложение 4 к Инструкции. Паспорта оформляются как по экспортно-импортным операциям, так и по кредитам займам ; ведомость банковского контроля приложения 3 к Инструкции и Положению. Ведомости составляются по всем операциям, которые требуют оформления паспорта сделки; справка о поступлении валюты Российской Федерации приложение 2 к Положению ; справка о расчетах через счета за рубежом; справка о расчетах через счета за рубежом по кредитным договорам; документы, подтверждающие исполнение обязательств иным способом; обосновывающие иные документы. Кроме того, изменился порядок заполнения платежных поручений. Банк России присвоил коды всем валютным операциям, о которых говорится в законе о валютном регулировании. Поэтому бухгалтеру следует внимательно ознакомиться с приложением 2 к Инструкции и запомнить коды операций, которые проводит его фирма. Представляя документы в банк, их придется использовать очень. Некоторое подобие этих кодов коды KNF существовало и раньше. Их использовали и будут использовать до 1 августа 2004 года при рублевых расчетах с иностранными компаниями. Как оформить платежные поручения по-новому, показано в примере. Пример 1 В феврале 2004 года российская организация заключила договор с турецкой строительной фирмой на ремонт здания. Согласно контракту оплата производится в течение 3 дней по окончании работ. Отремонтированное здание принято заказчиком 13 июля. Код валютной операции — 21010. Следует помнить, что рублевые расчеты с иностранными компаниями тоже признают валютными операциями. Поэтому в платежках, сопровождающих эти расчеты, также нужно указывать номера паспортов сделок, коды валютных операций, а до 1 августа — и коды KNF. В некоторых случаях, например, предоставляя заем иностранной компании или приобретая у нее некоторые виды ценных бумаг, будет нелишним убедиться, что средства направляются по правильному адресу и попадут на специальный банковский счет этой компании. Если вид счета указан неверно, банк откажет в исполнении платежа. Виды специальных банковских счетов и порядок их использования установлены Инструкцией Банка России от 07. После 1 августа коды KNF в платежках указывать не. У иностранных компаний будут другие банковские реквизиты для расчетов. В такой ситуации бухгалтеру или сотруднику, уполномоченному забирать банковские выписки, нужно переоформить доверенность. В новой доверенности следует указать, что помимо банковских документов он имеет право получать и документы валютного контроля п. Без паспорта сделки никуда Если предприятие участвует во внешнеторговых операциях или получает от нерезидентов предоставляет им кредиты и займы, то нужно заблаговременно — до начала операций — оформить в банке паспорт сделки ПС. Раньше по контрактам на оказание услуг, а также по кредитным договорам договорам займа паспорта не оформляли — в банк направлялись сведения о договоре. Теперь надо быть готовыми к тому, что до оформления ПС банк откажется перечислить платеж. А если средства поступят на счет вашей фирмы, уведомит о необходимости оформить этот документ. Паспорта сделки оформляют по всем договорам, сумма которых превышает эквивалент 5000 долларов США. По сравнению с прежним законодательством, новый порядок улучшает положение предприятий, особенно фирм с небольшим объемом валютных операций туристические компании, гостиницы, принимающие иностранцев, мелкие импортеры и т. Требование об оформлении ПС в одном банке сохранилось. Это значит, что если у вас есть счета в нескольких банках, для расчетов по каждому контракту вы можете выбрать только один из. Если все расчеты по контракту предприятие проводит через счета, открытые за рубежом, то ПС надо оформить в территориальном учреждении Банка России по месту регистрации фирмы. Определив, что для расчетов по контракту требуется паспорт сделки, его нужно заполнить. Для этого в одну из форм, установленных приложением 4 к Инструкции, переносят необходимые сведения из контракта. Обратите внимание: теперь в паспортах сделки не указывается дата. Год и месяц его оформления закодирован в номере. Паспорт нужно оформить в двух экземплярах, подписать руководителю и передать в банк. В течение трех дней банк проверяет представленные документы, подписывает оба экземпляра ПС, заверяет их печатью и один из них возвращает. Если в оформлении обнаружатся какие-то неточности, банк тоже вернет вам документы и подскажет, как исправить ошибки. Если после оформления ПС условия контракта изменились, паспорт нужно переоформить. При этом номер, присвоенный ему первоначально, сохранится. Паспорта по товарным контрактам, составленные до 18 июня 2004 года, тоже надо переоформить. Для этого в банк нужно представить все недостающие документы и старый паспорт сделки. По кредитным договорам договорам займа ПС переоформлять не требуется — сведения о договоре, ранее представленные в банк, приравниваются к паспорту сделки. При этом предприятия, которые рассчитываются по кредитным договорам через зарубежные счета, должны подтвердить, что эти расчеты продолжатся после 18 июня. Подтверждение направляется в уполномоченный банк, в котором учитываются сведения о договоре. Паспорт сделки закрывают через 180 дней после указанной в нем даты окончания договора. Если контракт переводят на обслуживание в другой банк или если обязательства по нему исполнены прекращены досрочно, паспорт закрывают по письменному заявлению организации. Для перевода контракта в другой банк нужно составить заявление и получить в прежнем банке ведомость банковского контроля. Ее передают в новый банк вместе с другими документами, необходимыми для оформления паспорта сделки. По операциям, связанным со списанием денег со счета, эту справку нужно представить в банк одновременно с поручением на перевод иностранной валюты. По валютным поступлениям справка передается в банк не позже чем через семь рабочих дней после зачисления денег на счет. Дату зачисления указывают в уведомлении банка. Одновременно со справкой в банк надо представить документы, которые являются основанием для проведения валютной операции если они не сдавались раньше. В какой форме передают эти документы — в оригинале, в копиях, заверенных подписью руководителя, или в электронном виде, — нужно устанавливать по согласованию с банком. По взаимному согласию в договор банковского счета можно внести дополнение, и тогда справки о валютных операциях будут оформлять сотрудники банка. Таким образом, бухгалтер может избавиться от этих обязанностей. Банк должен проверить представленную справку не позже следующего рабочего дня. Если в справке обнаружатся какие-либо несоответствия, банк вправе отказать в проведении валютной операции. В этом случае справку вернут предприятию вместе с указанием причин возврата п. Помимо идентификационных сведений справка о валютных операциях несет в себе и дополнительную информацию. Ее данные позволяют проверить, выполнила ли ваша фирма требование о резервировании средств или. Напомним, что резервирование — это новая форма валютных ограничений. К сожалению, новые документы не дают однозначного ответа на вопрос: все ли валютные операции требуют представления справок. Поэтому на первых порах мы рекомендуем выяснять это у работников обслуживающего вас банка. В устных разъяснениях по применению Инструкции сотрудники Банка России говорят, что справки можно не составлять по кредитным договорам с банком, по сделкам купли-продажи иностранной валюты и некоторым другим операциям. Новая схема документооборота Рассмотрев паспорт сделки и справку о валютных операциях, обратимся к другим документам валютного контроля, которые будут задействованы в документообороте между фирмой и банком. Учитывая, что в новых инструкциях схема их взаимосвязи показана недостаточно четко, мы представим ее в виде таблицы. Одновременно сравним старые правила представления документов с новыми, которые действуют с 18 июня 2004 года.